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百龙创园过会:今年IPO过关第338家 中德建投过6单
来源:中国经济网 2020-12-04

中国经济网北京12月4日讯中国证券会第十八届发行审核委员会2020年第172次发审委会议于昨日召开,审核结果显示,山东百龙创园生物科技股份有限公司(以下简称“百龙创园”)首发获通过。这是今年过会的第338家企业(未含科创板)。 截至目前,今年科创板已过会192家企业。加上科创板,截至目前,今年一共过会530家企业。 百龙创园本次发行的保荐机构为中德证券有限责任公司,保荐代表人为胡涛、张毅。这是中德证券今年保荐成功的第6单IPO项目。此前,1月9日,中德证券保荐的青岛酷特智能股份有限公司过会;4月9日,中德证券保荐的新天绿色能源股份有限公司过会;4月30日,中德证券保荐的法狮龙家居建材股份有限公司过会;5月28日,中德证券保荐的北京中岩大地科技股份有限公司过会;7月30日,中德证券保荐的北京直真科技股份有限公司过会。 百龙创园的主营业务为益生元系列产品、膳食纤维系列产品和其他淀粉糖(醇)系列产品的研发、生产及销售。公司的主要产品广泛应用于食品、乳制品、饮料、保健品、医药、动物营养及饲料等行业。 截至招股说明书签署日,公司控股股东为窦宝德,持有公司股份6002.50万股,占本次发行前公司总股本的63.18%,在百龙创园任董事长;窦光朋持有公司股份304.50万股,占本次发行前公司总股本的3.21%,并在百龙创园任副总经理。窦宝德和窦光朋系父子关系,为公司实际控制人。 百龙创园本次拟在上交所主板上市,拟发行3180万股,占发行后总股本的25.08%,本次不涉及老股东公开发售其所持有的公司股份。百龙创园拟募集资金7.00亿元,其中,2.99亿元用于年产30000吨可溶性膳食纤维项目,8000.00万元用于年产10000吨低聚异麦芽糖项目,4990.00万元用于年产6000吨结晶麦芽糖醇结晶项目,3700.00万元亿元偿还银行贷款,2.34亿元用于补充流动资金。 发审委会议提出询问的主要问题: 1、发行人报告期内以贸易商销售为主,部分贸易商客户各期收入波动较大,境外销售占比较高;主营业务毛利率与同行业可比公司存在一定差异,且外销毛利率显著高于内销毛利率。请发行人代表:(1)说明通过贸易商进行间接销售而未向国外制造商直接销售的原因及合理性,是否符合行业惯例:(2)结合主要贸易商客户存货周转时间、期末库存以及期后销售情况和发行人产品运送地点、销售给贸易商和生产商的实际销售情况及去向等因素,说明是否均已真实销售;(3)说明主要贸易商客户报告期内收入、销售量、价格、金额、毛利率变动的原因及合理性,是否存在利益输送的情形;(4)说明安德森配料2019年7月之前通过SMI向发行人采购而之后转变为向发行人直接采购的原因及合理性;外销客户中发行人向SMI公司销售价格相对较低的原因;(5)说明主要产品毛利率与同行业可比公司同类型产品存在差异的原因及合理性;益生元系列和膳食纤维系列中部分主要产品毛利率波动趋势不一致的原因及合理性,毛利率未来是否会持续下降;部分细分产品境外毛利率显著高于境内的原因及合理性,与同行业可比公司是否一致。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。 2、发行人应收账款余额逐年增加,报告期内对3家主要客户改变了信用政策,应收账款逾期比例较高。请发行人代表说明:(1)2019年末应收账款余额增长较快的原因;各年度第四季度营业收入增幅高于全年营业收入增幅的原因,是否存在第四季度提前或突击确认收入的情形;(2)报告期内对3家主要客户改变信用政策的原因,对3家主要客户的销售在信用政策改变前后是否发生重大变化;(3)报告期各期末逾期应收账款金额逐期增加及对外销客户期末应收账款逾期金额较大的原因,坏账准备是否计提充分。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

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